Υπάρχουν 2 τρόποι,
1ος Τρόπος: Σε περίπτωση που θέλουμε να διαβιβάσουμε το φόρο εκκροών σαν έσοδο.
Βήματα για τη διαβίβαση πωλήσεων από απόσταση μέσω του OSS
Στοιχεία Χαρακτηρισμού
Για ΦΠΑ OSS:
- Τύπος εσόδων myDATA:
- Κατηγορία εξαίρεσης ΦΠΑ: 3= Χωρίς ΦΠΑ αρθρο 13
- Κατηγορία ΦΠΑ myDATA:
- 7= Άνευ ΦΠΑ 0%
Για ΦΠΑ είδους OSS:
- Τύπος εσόδων myDATΑ:
- Κατηγορία εξαίρεσης ΦΠΑ: 3= Χωρίς ΦΠΑ αρθρο 13
- Κωδικός Κατηγορίας Χαρακτηρισμού Εσόδων: category 1_95= Λοιπά Πληροφοριακά Στοιχεία Εσόδων
- Κατηγορία ΦΠΑ myDATA:
- 7= Άνευ ΦΠΑ 0%
Ουσιαστικά θα χρειαστεί να δημιουργήσουμε δύο διαφορετικές γραμμες στο παραστατικό:
- Μια που θα περιέχει την καθαρή αξία των προιόντων με μηδενικό ΦΠΑ
- Μια που θα περιέχει τη συνολική αξία ΦΠΑ που αντιστοιχεί στο παραπάνω.
Στη δεύτερη γραμμή η αξία αυτή του ΦΠΑ θα τιμολογηθεί σαν προιόν με μηδενικό ΦΠΑ.
Οι παραπάνω αντιστοιχίες ΦΠΑ θα χρησιμοποιηθούν ακολούθως:
- ΦΠΑ ΕΙΔΟΥΣ OSS: το ΦΠΑ που θα χρησιμοποιήσουμε στην πρώτη απόδειξη για την συνολική καθαρή αξία
- ΦΠΑ OSS: το ΦΠΑ που θα χρησιμοποιήσουμε στην δεύτερη απόδειξη όπου τιμολογούμε τη συνολική αξία ΦΠΑ του πρώτου παραστατικού
Ουσιαστικά λοιπόν τιμολογούμε την αξία του ΦΠΑ σαν ένα επιπλέον προιόν.
2ος Τρόπος: Σε περίπτωση που θέλουμε να το διαβιβάσουμε ως φόρο.
Για ΦΠΑ OSS:
- Τύπος εσόδων myDATA:
- Κατηγορία εξαίρεσης ΦΠΑ: 19= Χωρίς ΦΠΑ αρθρο 47
- Κατηγορία ΦΠΑ myDATA:
- 7= Άνευ ΦΠΑ 0%
Για ΦΠΑ είδους OSS:
- Τύπος εσόδων myDATΑ:
- Κατηγορία εξαίρεσης ΦΠΑ: 19= Χωρίς ΦΠΑ αρθρο 47
- Σύνολα Φόρων: 1= Παρακρατούμενος φόρος
- Κωδικός Κατηγορίας Χαρακτηρισμού Εσόδων: category 1_95= Λοιπά Πληροφοριακά Στοιχεία Εσόδων
- Κατηγορία ΦΠΑ myDATA:
- 7= Άνευ ΦΠΑ 0%
Η απόδειξη λιανικής εκδίδεται ως εξής:
Στην ουσία και πάλι το ΦΠΑ θα περαστεί ως ένα επιπλέον προιόν το οποίο αναγράφει τη συνολική αξία ΦΠΑ για το συγκεκριμένο παραστατικό.
Η βασική και μόνη διαφορά είναι στις αντιστοιχίες όπου το δηλώνουμε ως παρακρατούμενο φόρο.
