Διασυνοριακές πωλήσεις OSS (One Stop Shop)

Υπάρχουν 2 τρόποι,

1ος Τρόπος: Σε περίπτωση που θέλουμε να διαβιβάσουμε το φόρο εκροών σαν έσοδο.

Βήματα για τη διαβίβαση πωλήσεων από απόσταση μέσω του OSS

Στοιχεία Χαρακτηρισμού

Για ΦΠΑ είδους OSS:

  • Τύπος εσόδων myDATA:
    • Κατηγορία εξαίρεσης ΦΠΑ: 3= Χωρίς ΦΠΑ αρθρο 13
  • Κατηγορία ΦΠΑ myDATA:
    • 7= Άνευ ΦΠΑ 0%

Για ΦΠΑ OSS:

  • Τύπος εσόδων myDATΑ:
    • Κατηγορία εξαίρεσης ΦΠΑ: 3= Χωρίς ΦΠΑ αρθρο 13
    • Κωδικός Κατηγορίας Χαρακτηρισμού Εσόδων:  category 1_95= Λοιπά Πληροφοριακά Στοιχεία Εσόδων
  • Κατηγορία ΦΠΑ myDATA:
    • 7= Άνευ ΦΠΑ 0%

Ουσιαστικά θα χρειαστεί να δημιουργήσουμε δύο διαφορετικές γραμμές στο παραστατικό:

  • Μια που θα περιέχει την καθαρή αξία των προϊόντων με μηδενικό ΦΠΑ
  • Μια που θα περιέχει τη συνολική αξία ΦΠΑ που αντιστοιχεί στο παραπάνω.

Στη δεύτερη γραμμή η αξία αυτή του ΦΠΑ θα τιμολογηθεί σαν προϊόν με μηδενικό ΦΠΑ.

Οι παραπάνω αντιστοιχίες ΦΠΑ θα χρησιμοποιηθούν ακολούθως:

  • ΦΠΑ ΕΙΔΟΥΣ OSS: το ΦΠΑ που θα χρησιμοποιήσουμε στην πρώτη απόδειξη για τη συνολική καθαρή αξία
  • ΦΠΑ OSS: το ΦΠΑ που θα χρησιμοποιήσουμε στη δεύτερη απόδειξη όπου τιμολογούμε τη συνολική αξία ΦΠΑ του πρώτου παραστατικού

Ουσιαστικά λοιπόν τιμολογούμε την αξία του ΦΠΑ σαν ένα επιπλέον προϊόν.

*Σε αυτή την περίπτωση δεν είναι αναγκαίο να φτιάξουμε νέο παραστατικό (ΑΠΟΔΕΙΞΗ ΛΙΑΝΙΚΗΣ ΠΩΛΗΣΗΣ OSS), έχει ίδια αντιστοιχία με το απλό.

 

2ος Τρόπος:  Σε περίπτωση που θέλουμε να το διαβιβάσουμε ως φόρο.

Για ΦΠΑ OSS: 

  • Τύπος εσόδων myDATA:
    • Κατηγορία εξαίρεσης ΦΠΑ: 19= Χωρίς ΦΠΑ αρθρο 47
  • Κατηγορία ΦΠΑ myDATA:
    • 7= Άνευ ΦΠΑ 0%

Για ΦΠΑ είδους OSS:

  • Τύπος εσόδων myDATΑ:
    • Κατηγορία εξαίρεσης ΦΠΑ: 19= Χωρίς ΦΠΑ άρθρο 47
    • Σύνολα Φόρων: 1= Παρακρατούμενος φόρος
    • Κωδικός Κατηγορίας Χαρακτηρισμού Εσόδων:  category 1_95= Λοιπά Πληροφοριακά Στοιχεία Εσόδων
  • Κατηγορία ΦΠΑ myDATA:
    • 7= Άνευ ΦΠΑ 0%

Επίσης, στις φορολογικές ρυθμίσεις (και στις 2 περιπτώσεις) πάμε στις ρυθμίσεις για τις διασυνορικές πωλήσεις OSS και βάζουμε:

  1. ΦΠΑ είδους (τον κωδικό γραμμής του ΦΠΑ OSS που δημιουργήσαμε)
  2. Είδος ΦΠΑ (τον κωδικό του προϊόντος ΦΠΑ που δημιουργήσαμε)
  3. Όριο άξιας ( η οδηγία που έχουμε από την ΑΑΔΕ είναι από 22€)
  4. Επιλεγμένα παραστατικά (επιλέγουμε την απόδειξη λιανικής που θέλουμε να δουλέψει το σύστημα OSS)

 

 

Η απόδειξη λιανικής εκδίδεται ως εξής:

Στην ουσία και πάλι το ΦΠΑ θα περαστεί ως ένα επιπλέον προϊόν το οποίο αναγράφει τη συνολική αξία ΦΠΑ για το συγκεκριμένο παραστατικό.

Η βασική και μόνη διαφορά είναι στις αντιστοιχίες όπου το δηλώνουμε ως παρακρατούμενο φόρο.

Οι Διασυνοριακές πωλήσεις OSS (One Stop Shop) δουλεύουν μόνο σε λιανικές πωλήσεις.